ACCRINTM函数的使用方法:
功能说明:有价证券的计息方式有定期计息和一次性计息两种。该函数计算采用一次性付息方式时应计的利息。
语法表达式:ACCRINTM(issue, settlement, rate, par, basis)
使用说明:
- 结算日的日期必须晚于发行日的日期,否则函数将返回错误值#NUM!。
- 参数basis的值必须是0、1、2、3或4中的一个,如果省略该参数,那么默认其值是0。
ACCRINTM函数实例:
实际应用:某投资结构购买了票面价值为12000元的债券,债券的发行日期是2009年6月5日,到期日是2010年3月15日,息票利率是8.47%,债券以“实际天数/365”作为日计数基准,基础信息表格如图1所示。
图1 基础债券信息
在单元格B7中输入函数”=ACCRINTM(B1,B2,B3,B4,B5)”,计算债券的应计利息。得到的结果如图2所示。
图2 计算应计利息
应用说明:ACCRINTM可以计算任意有价证券的利息。