ACCRINT函数的使用方法:
功能说明:有价证券的计息方式有定期分期计息和一次性计息两种,该函数计算采用定期分期付息方式时的应计利息。
语法表达式:ACCRINT(issue, first_interest, settlement, rate, par, frequency, basis, calc_method)
参数说明:
- 参数issue表示证券的发行日。
- 参数first_interest表示证券的起息日。
- 参数settlement表示证券的成交日(在发行日之后,投资者购买证券的日期)。
- 参数rate表示证券的年息票利率。
- 参数par表示证券的票面价值。
- 参数frequency表示年付息次数。
- 参数basis表示日计数基准类型。
使用说明:
- 该函数中的所有日期都是用DATE函数输入的有效日期。Microsoft Excel是以可计算序列号的形式存储日期的。1900年1月1日的序列号为1,那么2008年1月1日的序列号是39448,因为它距1900年1月1日有39448天。
- settlement表示结算日的日期。使用函数时,其值必须晚于发行日的日期,否则返回错误值#NUM!。
- frequency表示付息次数。使用函数时,其值必须是1、2或4中的一个,其他值都会产生错误#NUM!。
- 日计数基准类型的值必须是0、1、2、3或4中的一个。如果省略该参数,则默认其值为0。
ACCRINT函数实例:
实际应用:某投资机构在2009年8月15日购买了价值30000元的债券,债券的发行日是2009年6月5日,起息日是2009年9月15日,息票利率为7.8%,按季支付期付息。债券以US(NASD)30/360为日计数基准,基础数据表格如图1所示。
图1 债券的基础信息
在单元格B9中输入函数表达式”=ACCRINT(B1,B2,B3,B4,B5,B6,B7)”,计算债券的到期利息,得到的结果如图2所示。
图2 计算债券的到期利息
应用说明:ACCRINT函数可以计算每年、半年或每季度的应计利息。